청년프로젝트 지원 사업비 편성 기준

1		기본원칙

○ 사업비는 사업 목적 달성을 위한 보편타당하고 실행 가능한 적정 예산으로 편성되어야 합니다.

○ 예산은 구체적으로 편성하고 포괄적인 편성을 지양합니다. 즉, 예비비, 잡비 등 구체적인 사용목적과 내역이 나타나지 않는 예산은 편성할 수 없습니다.

※ 「사업비 예산편성 기준표」에 제시된 예산항목, 비목과 기준금액의 범위 내에서 구체적인 산출근거(단가×수량×횟수=금액)를 제시

○ 약정체결 이전에 집행한 보조금 또는 사업선정발표일 이전에 집행한 자부담 금액은 예산에 편성할 수 없습니다.

○ 사업비는 청년프로젝트 지원사업과 직접 관련이 없는 단체운영 기본 경비로 편성할 수 없습니다.

○ 사업비는 공익사업 목적 달성을 위한 최소경비로 편성하여야 하며, 특히

식비‧강사료‧회의비‧단순인건비 등이 과다하게 계상되지 않도록 노력 하여야

합니다.

- 회의관련 경비는 회의운영과 직접 관련 있는 경비(회의자료 작성, 회의 참석비 등)으로 편성하고, 식비 등 소모성 경비는 편성 자제

- 사업추진에 필요한 인적경비는 단체의 임직원, 자원봉사자 등을 최대한 활용하여 경비지출을 줄이고, 행사위주의 불요불급한 예산편성은 자제.

○ 사업비 예산 편성 시 동일 건으로 소요되는 경비를 보조금과 자부담으로 일정 부분씩 나누어 편성할 수 없습니다.

※ 예시) 「○○○사업현황」 책자 발간에 소요되는 인쇄경비(총100만원 소요)를  보조금 부분의 인쇄비에 50만원을 계상하고, 자부담 부분의 인쇄비에 50만원을 계상하는 사례

○ 자부담은 당초 신청한 자부담 비율 이상을 반영하여 예산을 편성하여야 합니다.

○ 특이한 사항으로 인하여 ｢예산편성기준표｣ 적용이 곤란할 경우, 사전에

서대문구의 승인을 받아 별도 예산으로 편성

2		예산편성 기준표(주요항목)

□ 인건비(활동비성 경비-강사료, 회의참석비, 단순인건비, 원고료)

비목		기 준	사용한도액	비고
강사료등	2급 강사 (출연)	∙ 대학 전임강사 및 전문대학 조교수, 겸임교수 ∙ 4.․5급 공무원 ∙ 전·현직 교장, 교감 ∙ 민간단체 임직원으로 근무경력 5년 이상 ∙ 예술 활동가 공연·출연료 등(대상·금상이상 수상자)	- 기본1시간 100,000원 - 초과시간 70,000원
	3급 강사 (출연)	∙ 전임이외의 외래시간강사 ∙ 외국어․전산 등 학원강사 ∙ 민간단체 임직원으로 근무경력 5년 미만 ∙ 기타 단체의 장이 인정하는 자(서대문구 사전협의) ∙ 예술 활동가 공연·출연료 등(5년 이상 활동경력) ∙ 특별강사, 1급 및 2급 강사를 제외한 강사	- 기본1시간 70,000원 - 초과시간 40,000원
	보 조 강 사 (출연)	∙ 각종 실기실습 보조요원(공연·출연 보조 포함)	- 기본시간 50,000원 - 초과시간 30,000원
	다수인 출 강 (출연)	∙ 2시간 미만 ※ 공연자 개인별 개별송금 필수	- 5인이하 27.5만원 - 6～10인 40만원 - 11인이상 55만원	전통음악 및 무용 등 다수인의 참여
		∙ 2시간 이상 ※ 공연자 개인별 개별송금 필수	- 5인이하 35만원 - 6～10인 50만원 - 11인이상 70만원
회의참석비		∙ 2시간 이내 ∙ 2시간 초과(1일 1회에 한함)	- 100,000원 - 150,000원	세미나, 포럼 등 참석비도 포함
단순인건비		∙ 1인 / 1일 8시간 이내 책정 / → 동일인에게 주당 15시간이상 지급 불가	- 10,000원
원고료		∙ A4용지 1매 기준 - 80columns × 20 lines - 글씨 크기 13포인트 - 문단간격 160%, 상하 여백 15, 좌우 여백 25 ※ 신규작성 원고를 받아 교재 등을 편찬할 때만 인정 ※ 파워포인트 자료의 경우 슬라이드 2장을 A4 1장으로 인정 (표지,목차, 간지 등은 제외)	- 15,000원/ 장 - 500,000원/ 책자1권

※ 인건비

- 강사료, 다수인출강, 번역료 등 인건비성 경비는 단체의 임직원, 참여단체 및 지부·

지회의 임원이나 직원에게 지급 불가(비상근자 포함)

- 단순인건비는 사업의 효율적인 준비 및 진행을 위한 일용직 형태로 고용한 임시 근로자에게 지급하는 인건비로 고용전 고용목적, 기간, 신상명세(연락처 포함)를 기재한 내부 품의서, 업무일지 첨부 필수

※ 강사료

- 강사료는 강의시간 산출시 30분 미만은 30분으로 계산하여 강사료 50% 편성, 30분 이상은 1시간으로 계산함을 원칙으로 하고 초과 2시간만 인정(총 3시간까지 인정)

- 추가 지출증빙 : 강의확인서, 강사자격 확인자료, 강의자료, 강사료이체확인증,

원천징수영수증(해당시), 강의 관련 사진 첨부

□ 사업비(홍보비, 인쇄비, 물품구입, 임차비 등)

비 목	기 준	사용한도액
홍보비	∙ 사업수행에 필요한 홍보성 비용 - 홍보물, 홍보용품, 플랜카드 등 제작 → 상품권, 시상금 지급불가 ※ 계좌송금 또는 체크카드 사용원칙 ※ 견본사진 또는 (디자인) 시안 등 첨부	- 30만원 이하 견적서 첨부 - 30만원 이상 견적서·비교견적서첨부 - 홍보인쇄물 도안첨부 - 100만원 이상 원가계산서 첨부
인쇄비	∙ 사업수행에 필요한 책자, 팸플릿 등 제작비용 ※ 경인쇄 권장 ※ 인쇄부수는 배부처,참석자 수 등 고려, 최소화 ※ 계좌송금 또는 체크카드 사용원칙
물 품 구 입 비	∙ 사업수행에 필요한 각종 물품 구입 - 컴퓨터, 냉장고, TV 등 비품구입 불가 (소모성 물품에 한해 구입가능)	- 50만원 이상 계약업체 견적서, 비교견적서 첨부 - 50만원 미만 계약업체 견적서
행사장 대관 및 임차비	∙ 사업수행에 필요한 각종 장소 대관 및 임차비용 - 장비, 차량, 행사장, 작업장, 단체 숙박장 등 - 공공기관 및 민간단체 시설 사용비용(임시) ※ 계좌송금 또는 체크카드 사용원칙 ※ 임차 품의서, 지출결의서, 견적서, 사진첨부
기 타	∙기타 사업수행에 필요한 사업비, 송금수수료 등

□ 업무추진비(시외여비,숙박비,식비,간담회비)

비 목	기 준	사용한도액
시외여비	∙ 지원사업 목적수행을 위한 출장에만 편성 가능 - 시외여비: 사업의 지역범위가 서울시로 한정되어 있으나, 사업목적 달성을 위해 부득이 시외출장이 필요한 경우로 원거리 출장 에 소요되는 출장비 ※ 출장결과 보고서 작성 및 체크카드 사용 필수 ※ 출장자 대중교통비(시외버스, 기차)범위 내에서 집행가능 (개인교통카드,택시비,유류비,항공료 지급불가) - 시내여비는 자부담으로 편성	- 실비정산
숙박비	∙ 1인 1박 기준 ※ 다수인 참석시 공동숙소 등을 이용하여 비용 절감 ※ 체크카드 사용 필수	- 50,000원/1일
식 비 간담회비	∙ 1인 1식 기준 ∙ 간담회 비용은 커피, 다과에 소요되는 비용 ※ 체크카드 사용 ※ 내부 인원으로만 구성된 회의, 행사의 참석자 식대·간담회비는 집행할 수 없음 ※ 외부인이 참석하는 행사에 한해 지출 ※ 주류지출은 전액 환수되고 패널티 부여에 유의	- 8,000원/1식 - 4,000원/1인

청년프로젝트 지원 사업비 집행 기준

1		기본원칙

□ 예산편성 기준표 준수

○ 사업비 집행은 ｢예산편성기준표｣에 의한 단가와 기준을 적용하되, 명확한 산출근거를 명시하여 정확하게 집행하여야 하며, 보조사업자는 예산절감을 위해 적극 노력하여야 합니다.

○ 단체 사업의 특이한 사항으로 인하여 ｢예산편성기준표｣ 적용이 곤란할 경우,

사전에 서대문구의 승인을 받아 집행하여야 합니다.

○ 2개 업체 이상, 동일 사양에 대한 견적서를 받아 금액을 비교하고, 조달청 인쇄기준요금, 한국물가협회 등의 물가정보 안내(거래실례가격)를 적극 활용하여 예산절감을 위해 노력하여야 합니다.

□ 회계처리기간 준수

○ 사업비는 2024.11.30.까지 집행을 완료하여야 합니다.

○ 보조금은 약정체결 이후부터 집행이 가능합니다.

□ 사업실행계획에 따라 예산집행

○ 사업비는 사업선정 후 최종 확정된 사업실행계획서상의 집행계획에 따라 집행하여야 합니다.

○ 사정의 변경으로 예산항목(활동비, 업무진행비, 사업비) 간 변경이 필요한 경우 사전에 서대문구의 승인을 받고 집행하시기 바랍니다.

- 예산항목 내의 금액조정 등과 같이 경미한 사항에 대해서는 자체 내부 결재과정을

거쳐 승인 없이 조정 가능합니다.

예) 홍보비 중 인쇄비와 홍보물제작비의 동일 비목 내 변경사용 등

- 사업완료가 임박한 시점에서의 예산계획 변경은 원칙적으로 불인정합니다.

※ 2024.11.1.부터는 변경승인 불가

○ 사업비 집행은 “사업실행계획서 승인 여부와 관계없이 집행지침을 우선적으로 적용” 합니다.

□ 전용통장의 사용

○ 보조금은 우리은행에서 발급한 보조금 전용통장을 통해 예산 집행

- 보조금은 자부담금이나 다른 사업의 보조금과 혼용하여 사용할 수 없습니다.

○ 보조사업자의 자부담금은 별도 전용통장을 개설하여 예산을 집행

□ 전용카드의 사용 : “모든 보조금 집행은 체크카드 사용 원칙”

○ 보조금은 단체명의의 보조금 전용계좌를 개설한 은행의 「체크카드」를 발급받아 사용하며, 체크카드는 2개 이상 발급받아 사용할 수 있습니다.

- 단, 자부담금은 단체명의의 자부담금 전용계좌를 개설한 은행의 「체크카드」를 발급 받아 사용 가능 합니다.

○ 모든 사업비 집행은 체크카드 사용을 원칙으로 하되, 체크카드로 지급이

곤란한 경우 계좌입금이 가능 합니다.

- 강사료, 회의참석비, 단순인건비 등 인건비성 경비를 지급하는 경우 등

※ 사업비 전용 체크카드 사용률이 70% 미만인 경우 평가등급을 하향 조정하되,

사업의 성격상 불가피한 경우 예외 인정

□ 지출결의서 작성 : 예산비목별 지출증빙자료(참고사항2 첨부)

○ 모든 사업비 지출은 보조금관리시스템의 지출결의서를 작성하여야 합니다.

- 지출결의서 작성예시(양식1) : 지출결의서는 육하원칙에 의거 작성

○ 지출결의서에는 영수증, 기타 증빙서류 등 관련서류를 첨부하여야 합니다.

- 영수증은 체크카드 영수증, 전자세금계산서(세금계산서), 단체명의 현금영수증 인정

․ 전자세금계산서 증빙 필수자 : 법인, 일반사업자(전년도 공급가액 3억 이상) 발급

․ 기타 일반사업자(전년도 공급가액 3억 미만)의 경우에도 전자세금계산서 사용 권고

- 기타 증빙서류 : 지급내역서, 이체확인증, 강의확인서, 회의참석부 등

- 개인정보 제공 동의서(서대문구에 정산 증빙자료로 제출목적)

○ 지출결의서, 보조금․자부담 전용통장, 영수증의 집행일자 및 금액은 상호 일치하여야 합니다.

○ 사업비 집행 책임자는 지출원인행위(계약, 물품구매 등)가 발생하지 않은 경우 임의적으로 경비를 인출하여 사용할 수 없습니다.

※ 사전에 사업비 일괄 인출 후 사후 정산하는 형태의 회계처리 절대 금지

○ 물품구입, 대량인쇄, 홍보물제작, 임차비 등의 지출액이 200만원 초과시 표준계약서 첨부

□ 보조금․자부담 지출불가 항목

○ 사업비는 사업목적 추진과 직접적인 관련이 없는 다음 항목으로 지출할 수 없습니다.

① 시설비․수선비․시설부대비․전신전화 설비 등 자본적 경비

② 상근직원 인건비․사무실임대료․사무용 집기구입․공과금․전화요금․

인증서 발급비⋅이체 수수료 등 단체의 일반운영비

③ 연구기관, 대학(교)부설 연구소 등에 용역 의뢰하여 지출하는 용역성 경비

④ 불우이웃돕기성금, 진료비 지급, 시상금, 상품권, 기념품 등 현금성 지출경비

⑤ 차량유지 관리비(수리비, 보험료 등)

⑥ 총회, 대의원 회의, 임원회의 등에 소요되는 경비

□ 보조금발생 이자의 처리

○ 서대문구에서 교부한 보조금에서 발생한 이자는 정산시 반납하여야 합니다.

- 정산보고시 집행잔액과 함께 반납조치 완료

□ 보조금의 환수․반납

① 지방재정법, 보조금관리조례 등 관계법규 및 집행지침 등을 위반하여 보조금을 집행한 경우

② 약정체결 시 제출한 사업실행계획에 없는 사업비를 집행한 경우

③ 보조금 예산편성 기준을 위반하여 보조금을 집행한 경우

④ 보조금․자부담 지출 불가 항목에 사업비를 집행한 경우

⑤ 사업계획 변경승인 없이 사업비를 집행한 경우

⑥ 약정체결 전 또는 사업기간 종료 후에 보조금을 집행한 경우

⑦ 보조사업자 선정 발표일 이전 또는 사업기간 종료 후에 자부담 금액을 집행한 경우

⑧ 지출결의서를 작성하지 않았거나 증빙서류를 구비하지 않은 경우

⑨ 지출증빙서류 금액과 보조금 집행금액이 일치하지 않은 경우 그 차액

⑩ 사업추진결과 보조금 집행 잔액이 발생한 경우

⑪ 보조사업을 포기한 경우 등

※ 자부담으로 지출하였으나 ①~⑨에 해당하는 경우 자부담을 집행하지 않은 것으로 간주

기타 소득금액의 원천징수 의무

○ 소득세법 관련규정에 따라 기타 소득에 해당하는 경우 보조사업자는 소득세․주민세를 원천 징수한 후 단체의 관할 세무서에 납부하여야 합니다.

- 관련규정 : 소득세법 제21조, 제84조, 제127조, 제128조, 제129조

- 기타소득 : 강사료, 회의참석수당, 원고료, 번역료 등

- 제외대상 : 건별 지급금액이 125천원 이하인 경우 제외

- 원천징수세율 : 소득세는 지급금액의 8%, 주민세는 소득세의 10%

- 신고․납부 : 강사비 등 지급일이 속하는 달의 다음달 10일까지 원천징수이행상황신고서를 작성하여 관할세무서에 신고하고, 세무서에서 발급하는 고지서에 의거 은행․우체국 등 가까운 금융기관에 납부

☞ 원천징수 관련 자세한 사항은 단체 관할 세무서에 문의

※ 원천징수세액 계산법 예시(강사료)

구 분	지급금액	소득세	주민세	원천징수액	실지급액
강사료	120,000원	125천원 미만 제외	125천원 미만 제외	0원	120,000원
	250,000원	250,000*8%=20,000	20,000*10%=2000	22,000원	228,000원

․ 소득세(기타 소득금액 × 0.08), 주민세(소득세 × 0.1), 원천징수액(소득세+주민세)

․ 강사료 지급금액 중 원천징수액은 세무서에 납부, 실지급액을 강사에게 송금

기타 유의사항

○ 사업을 추진할 수 없는 경우에는 즉시 서대문구에 통보하여야 하며 잔여

사업비는 정산․반환하여야 합니다.

○ 보조사업 수행과정에서 보조사업자에게 수익이 발생하는 경우 해당 보조사업에 사용해야 합니다.

○ 지원보조금에 대한 통장 및 회계장부는 자체통장 및 회계장부와 구분하여 별도로 비치․관리하여야 하고, 회계사항은 누구나 알기 쉽게 객관적으로 작성하여야 합니다.

○ 사업추진 지역범위는 전국단위 사업이나 국제 사업은 제외하고 서대문구로 한정

※ 서대문구 내에서 주된 사업을 추진하면서 일부 지역범위가 전국 또는 해외지역이 포함된 경우에는 관련비용 지급가능(※ 해외지역 현지 교통비에 한해 지급가능)

○ 본 집행기준 외 사항에 대해서는 상위법규에 따라 집행되어야 합니다.

※ 관련 상위법규 : 지방재정법, 보조금관리에 관한 법률, 시행령, 지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 시행령, 시행규칙, 서울특별시 서대문구 보조금 관례조례, 시행규칙, 지방자치단체 세출예산 집행기준 등

2		예산집행 기준(방법)

【 예산항목별 구성내역 】

◦ 인  건  비 : 강사료, 회의참석비, 단순인건비, 원고료

◦ 업무진행비 : 여비, 식비, 숙박비, 다과비

◦ 사  업  비 : 홍보인쇄비, 단기임차료. 물품구입비, 송금수수료 등

□ 강사료

○ 지급대상 : 외부강사

※ 단체 임직원, 참여단체 및 지부․지회의 임원 및 직원 지급불가(비상근자 포함)

○ 지급단가 : 예산편성기준표(16페이지) 참고

- 1일 최대 3시간만 인정(기본시간 1시간 + 초과시간 2시간)

- 초과시간 산출시 30분미만은 30분으로 계산하여 강사료의 50%를 지급하고,

30분 이상은 1시간으로 계산하여 강사료 지급

- 원칙적으로 강사 1명당 1일 1회 강의만 인정

○ 지급방법 : 개인별 계좌이체(강사 본인명의 계좌로 이체)

○ 보조금 관리시스템 입력

- 강사가 여러 명이면 대표자 1명의 계좌번호만 입력하고

- 사용처는 “대표자외 00명”으로 입력

○ 유의사항

- 강사에게 별도의 교통비 지급 불가

- 보조금으로 지급한 강사료는 단체의 기부 또는 후원금으로 처리 불가

- 1건당 지급액이 125,000원을 초과할 경우에는 기타 소득금액에 대해 원천징수 후 지급하고, 관할 세무서에 신고 후 납부

□ 회의참석비

○ 지급대상 : 회의 참석자

- 단체 임직원, 참여단체 및 지부․지회의 임원 및 직원 지급불가(비상근자 포함)

○ 지급단가 : 2시간 이내 100,000원, 2시간 30분 이상 150,000원

- 1일 1회만 지급하고, 2시간 30분 이상인 경우 초과시간에 관계없이 150천원 지급

○ 지급방법 : 개인별 계좌이체(회의참석자 본인명의 계좌로 이체)

※ 한 사람이 일괄 수령하여 지급하는 것은 불가함

○ 보조금 관리시스템 입력

- 회의참석자가 여러 명이면 대표자 1명의 계좌번호만 입력하고

- 사용처는 “대표자외 00명”으로 입력

○ 유의사항

- 보조금으로 지급한 회의 참석비는 단체의 기부 또는 후원금으로 처리 불가

- 동일안건의 회의 참석비는 일괄 지급하되, 지급액이 125,000원을 초과할 경우에는 기타 소득금액에 대해 원천징수 후 지급하고, 관할 세무서에 신고 후 납부

□ 단순인건비

○ 지급대상 : 일용 근로자

- 단체 임직원, 참여단체 및 지부․지회의 임원 및 직원 지급불가(비상근자 포함)

○ 지급단가 : 1시간 10,000원, 1일 최대 80,000원,

- 1인당 1주일 15시간 이내, 1개월 60시간 이내에서 지급 가능

- 1인당 최대 3개월 이하만 지급 가능

○ 지급방법 : 개인별 계좌 이체(일용근로자 본인명의 계좌로 이체)

○ 보조금 관리시스템 입력

- 일용근로자가 여러 명이면 대표자 1명의 계좌번호만 입력하고

- 사용처는 “대표자외 00명”으로 입력

○ 유의사항

- 일용직 근로자 고용 전에 “고용목적, 기간, 신상명세(연락처 포함)”을 기재한

내부품의 결재 및 업무일지를 반드시 구비

- 일용직 근로자는 사업의 효율적인 준비 및 진행을 위해 일용직 형태로 고용한 자를 말하므로 단순 행사 참석자는 단순 인건비 지급 불가

- 단순 인건비에는 식비와 교통비가 포함되어 있으므로 별도의 식비 및 교통비 지급 불가

- 보조금으로 지급한 단순 인건비는 단체의 기부 또는 후원금으로 처리 불가

- 단순 인건비가 건당 125,000원을 초과할 경우에는 기타 소득금액에 대해 원천징수 후 지급하고, 관할 세무서에 신고 후 납부

□ 원고료

○ 지급대상 : 원고로 교재, 책자를 편찬할 때만 인정

- 강사의 강연 및 교육을 위한 원고는 강사료에 포함되어 있으므로 별도의 원고료는 지급하지 않음

○ 지급단가 : A4 1매당 15,000원, 1권당 최대 50만원까지 지급 가능

- 파워포인트 자료의 경우 슬라이드 2장을 A4 1장으로 인정

- 표지, 목차, 간지, 참고문헌, 부록 등은 원고매수로 불인정

- 원고규격은 80column × 20lines, 글씨크기 13포인트, 문단간격 160%,

상하여백 15, 좌우여백 25

○ 지급방법 : 개인별 계좌 이체(원고작성자 본인명의 계좌로 이체)

○ 보조금 관리시스템 입력

- 원고작성자가 여러 명이면 대표자 1명의 계좌번호만 입력하고

- 사용처는 “대표자외 00명”으로 입력

○ 유의사항

- 보조금으로 지급한 원고료는 단체의 기부 또는 후원금으로 처리 불가

- 원고료 지급액이 건당 125,000원을 초과할 경우에는 기타 소득금액에 대해 원천징수 후 지급하고, 관할 세무서에 신고 후 납부

□ 홍보비

○ 집행대상 : 사업에 필요한 홍보성 비용

- 홍보물, 홍보용품, 플랜카드(현수막) 등 제작

- 상품권, 시상금 등 현금성 지급 불가

○ 지급방법 : 체크카드 사용을 원칙으로 하되, 해당업체 명의 계좌입금 가능

- 계좌이체시 업체의 전자세금계산서, 사업자등록증, 통장사본 첨부

○ 유의사항 : 견본(설치)사진 또는 디자인 시안 등 증빙서류 첨부

□ 인쇄비

○ 집행기준 : 인쇄비는 정부(조달청)인쇄기준요금에 의해 집행하여야 한다.

- 성과물 등에 대한 제작 소요경비로서 워드프로세서(조판의 일부 또는 전부 생략가능)를 사용하며 옵셋인쇄 억제[마스터인쇄(경인쇄) 권장]

- 인쇄업체의 원가계산 내역(원가계산서, 단가산출표)을 첨부하고 인쇄부수는 배부처, 행사(회의) 참석자수 등을 고려하여 배부기준을 마련 비용 최소화

- 제작시 예산의 절감을 기하도록 다음 사항을 권장

1) 제작부수 : 인쇄물은 50부 단위로 요금이 추가되므로 필요부수를 정확히    파악하여 과다 및 추가 인쇄되는 사례방지

2) 표준규격 : 국배판(10절, 국제규격), 4×6 배판(16절, 통상 사용)

3) 표지 : 고급 표지 및 비닐코팅 등을 지양하고, 레자크기 사용

4) 지질 : 가급적 재생지 또는 중질지 사용

5) 인쇄 : 양면인쇄, 단색인쇄 원칙

※ 집행금액이 100만원 이상 인쇄비는 인쇄업체의 원가계산 내역 첨부

○ 지급방법 : 체크카드 사용을 원칙으로 하되, 해당업체 명의 계좌입금 가능

- 계좌 이체 시 업체의 전자세금계산서, 사업자등록증, 통장사본 첨부

□ 시외 여비

○ 지급단가

- 시외여비 : 실비정산(교통비, 숙박비, 식비)

구분	지급기준
교통비	․ 시외 대중교통비(버스, 기차) ․ 승용차 이용시 유류비, 통행료는 대중교통비 범위 내에서 지급
숙박비	․ 1인 1박 기준 50,000원 ※ 다수인 참석 시 공동숙소 등을 이용하여 경비 절감
식 비	․ 1인 1식 기준 8,000원

※ 시내여비는 자부담으로 책정하여 지급

○ 지급방법 : 체크카드로 지급 원칙, 불가시 개인별 계좌 이체(수령자 명의)

※ 한 사람이 일괄 수령하여 지급하는 것은 불가함

○ 보조금 관리시스템 입력

- 출장자가 여러 명이면 대표자 1명의 계좌번호만 입력하고 “대표자외 00명”으로 입력

○ 유의사항

- 지원사업 목적 수행을 위한 출장에만 집행이 가능하며, 기간을 제한하지 않은 장기출장, 출․퇴근 및 단체 일상 업무를 위한 출장 등에 소요되는 비용으로 사용할 수 없음

- 강사비, 회의참석수당, 단순인건비를 받거나 다수의 행사 참석자 등에 대해서는 교통비를 지급할 수 없음.

□ 식비, 간담회비

○ 집행기준 : 식비 1인 1식 8,000원, 간담회비 1인 4,000원

- 내부 인원으로만 구성된 회의․행사에는 식비 지출 불가

- 식비는 각 회당 1인 1식 8,000원 한도이며, 행사 참석자에 한해 집행가능

- 간담회비는 회의, 행사 등에서 제공하는 커피, 다과에 사용되는 비용을 말함

○ 지급방법 : 체크카드 결제

○ 유의사항

- 주류지출은 전액 환수되고, 패널티 부여

- 일상적인 소규모 식대는 자부담으로 지출

□ 물품구입비

○ 집행기준 : 사업수행에 필요한 각종 물품

- 컴퓨터, 냉장고, TV 등 비품구입 불가(소모성 물품에 한해 구입가능)

○ 지급방법 : 체크카드 사용을 원칙으로 하되, 해당업체 명의 계좌입금 가능

- 계좌이체시 업체의 전자세금계산서, 사업자등록증, 통장사본 첨부

행사장 대관 및 임차비

○ 집행기준 : 사업수행에 필요한 각종 장소 대관 및 임차

- 각종 장소, 장비, 차량, 작업장, 공공기관 또는 민간단체 시설 사용(임시) 등

○ 지급방법 : 체크카드 결제 또는 계좌이체

- 계좌이체시 업체의 전자세금계산서, 사업자등록증, 통장사본 첨부

○ 유의사항 : 사업관련성을 입증할 수 있는 관련 사진 첨부